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某央企财务监察管理系统案例

发布时间: 2013-10-24 15:48:46  

 一、客户简介

该央企为世界五百强企业,属于国务院国有资产监督管理委员会管理的特大型建筑企业,经营范围遍及全国30多个省(市)、自治区和香港、澳门特别行政区以及世界50多个国家。公司同时在上海、香港两地上市,业务涵盖工程建筑、勘察设计咨询、工业制造、房地产开发、物流、矿产资源、金融保险等领域,并在众多领域内处于行业领导地位。

二、项目背景
财务监察是出资人对全资、控股或有实际控制权的子企业及所属各级独立核算单位财经法规和企业内部财经管理制度执行情况进行检查、监督、报告、处理的管理行为,是维护企业利益的重要手段,是有效落实企业内部控制制度的重要保证。
为促进国家财经法规和企业财务规章制度的贯彻执行,规范企业经济行为,加强财务监督,防止和查处舞弊行为,保障国有资产和企业资产安全完整,提升财务管理水平和会计工作质量,更好地符合国家法律法规及相关部门的监管要求,该企业基于自身的财务监察管理体系,将财务监察管理提上信息化发展进程,并构建起财务监察管理系统。
 
 三、项目建设目标
坚持“统一管理、分级组织、统分结合、保证实效”的财务监察工作原则,重点解决业务不规范问题及各种违规问题,提升财务质量。
1.通过财务监察管理工作的开展,对各类业务不规范问题进行规范整改,提升财务监察质量及财务管理水平,如不符合会计基础工作、会计核算工作、财务会计报告工作等会计工作规范,以及各项管理、内控制度建设和执行不到位等问题。
2.及时发现并规避和处理各种违规问题,包括一般性违规问题、重大违规违纪问题、严重违规违纪问题,如小金库行为,挪用公款、公款私存、持有账外现金行为,违规提取、使用大额现金结算行为,非法集资行为,违规对外担保行为等等。
3.通过财务监察提升财务质量,并将财务监察结果作为企业财务管理能力和财务人员工作能力评价的重要依据。
 
 四、系统总体架构
久其GMC财务监察管理系统是基于Java技术、依托久其DNA平台、面向集团化应用设计的B/S版软件,主体功能包括基础数据、监察报告配置、监察管理、监察自查、监察复查、监察结束、统计分析七大模块,支持多组织架构、多语言、数据多版本等众多大型管理软件基础业务架构,能够满足集团型企业监察管理,同时,久其GMC财务监察管理系统具备从数据建模、表单定制到流程定义、查询分析等完整业务建模平台,易于拓展特色管理模块。
 
 
五、应用成果展示
(一)     监察计划
上级单位(集团)按会计年度制定年度财务监察工作计划,明确本年度监察工作重心、工作计划和重点监察单位范围等,作为年度全面监察工作的指导性文件下发各下级单位。下级单位依据上级单位制定的年度财务监察工作计划,结合实际情况,制定本单位的年度财务监察工作计划,并报上级单位备案。
 
 
(二)   自查和复查
财务监察工作按照组织形式分为自查和复查。自查是指各单位开展的本单位自查自纠工作;复查是指各单位在所属单位自查自纠的基础上,按比例抽选部分单位,由财务监察机构开展现场监察工作。
各单位自查自纠工作在上级单位开展复查工作前完成。自查工作完成后,各单位向上级财务监察机构报送财务监察自查报告,主要内容包括本单位自查自纠工作组织开展情况、发现的问题、自纠情况、责任单位和责任人处理等情况。
上级单位结合制定的年度监察计划开展相应的监察复查工作。监察机构在现场监察工作开始前下达财务监察通知书,通知复查单位接受监察。复查单位应按监察机构的要求及时提供各项资料,并出具财务监察承诺书,对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。监察组听取复查单位的工作汇报,明确现场监察工作程序,并查阅各项资料。监察人员通过填发财务监察查询书,对监察事项进行询问和查询,并作好财务监察工作记录。现场监察工作完成后,财务监察机构出具财务监察报告,包括对复查单位的总体评价、发现的问题、整改意见和要求等内容。
 
 
(三)  问题整改及监察处理
对监察过程中发现的业务不规范和违规问题,视情节轻重给予责任单位和责任人相关处理。
监察机构对于复查中发现的问题,下达财务监察整改通知书,要求复查单位限期整改。复查单位根据整改意见和要求落实整改工作,并在规定期限内上报财务监察整改报告,及时反馈整改情况。监察机构对整改情况进行跟踪落实,并作为下一年度财务监察工作的重点。
监察机构根据监察发现的问题和复查单位的整改情况,按照有关规定研究对相关责任单位和责任人的监察处理决定和建议,并下达财务监察处理通知书;问题移交纪检监察部门调查处理的,须填发财务监察问题移交函。复查单位落实监察处理决定和建议,并在规定期限内上报财务监察处理落实情况报告,及时反馈处理情况,监察机构对处理情况进行跟踪落实。
 
(四)    统计分析与监察报告
财务监察管理系统提供类型丰富的统计分析与监察报告,对监察工作的开展情况、计划完成情况、监察发现的问题、整改落实情况、责任单位和责任人处理等情况进行报告,具体包括:责任人处理情况统计、自查工作情况统计表、复查工作情况统计表、财务监察年度工作报告、财务监察报告等等。
 
 
六、应用价值
1.规范企业经济行为,加强财务监督,防止和查处舞弊行为,保障国有资产和企业资产安全完整,提升财务管理水平和会计工作质量。
2.为企业利益的维护提供有力手段,为企业内部控制制度的落实提供重要保证,有助于更好地贯彻执行国家财经法规和企业财务规章制度。
3.实现对财务监察管理流程的固化,形成财务监察计划、监察自查、监察复查、问题整改、监察处理、监察报告的闭环管理过程。
4.集团可动态掌握各单位工作推进情况,并自动汇总相关数据,自动生成各类报告与报表,有助于集团及时发现问题、解决问题,促进财务监察工作的严格认真落实。
5.通过财务监察提升财务质量,并将财务监察结果用作企业财务管理能力和财务人员工作能力评价的重要依据。