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四川电信税务风险管理平台案例

发布时间: 2013-10-24 11:42:45  

 一、   客户简介

四川省电信有限公司(以下简称四川电信)是中国电信股份有限公司在川设立的分公司,注册资本81.2亿元,是四川省主体电信企业和综合信息服务提供主导企业。四川电信下辖21个市州分公司、157个县(市、区)分公司、1个控股公司和2个专业分公司,业务种类涵盖了从固定到移动、从窄带到宽带、从个人通信需求到行业信息等一揽子解决方案,包括:综合信息应用、企业信息化应用、IT服务及应用、固定电话、移动电话业务、电话增值应用、互联网接入和应用业务等,具备行业内领先的综合信息服务提供能力。
 
二、项目背景
2009年,国家税务总局发布《关于印发<大企业税务风险管理指引(试行)>的通知》(国税发[2009]90号),并相继成立大企业司(处)等机构,以加强大企业税务管理。同时,全业务经营背景下,中国电信集团公司明确提出了“夯实税务基础管理,防范税务风险,加强税收筹划,降低企业税务成本”目标,以扎实推进税务风险管理。
2010年,四川电信紧紧围绕国家税务总局和集团公司相关文件精神,积极有效推进税务风险管理及信息化建设,并在多个方面取得了显著成就:相继采取了系列措施,有效建立税务风险预防性和发现性机制;创新税务风险管理模式,为集团公司税务风险管理提供了全新的税务管理路径;实现了税务管理流程再造,有效提高了税务风险管理效率和质量;完善内部控制体系,满足外部监管需求。
 
三、系统建设目标
通过税务风险管理平台,建立针对不同税种的风险识别、监控、量化、应对策略、整改机制,并最终形成共决策层参考的风险评估报告。
1.建立政策法规管理及考试系统,通过对最新的政策法规、税务处理案例共享及涉税人员考试,提高税务人员整体业务水平和对最新税务情况的掌握。
2.通过重大事项风险评估,建立全方位的税务风险管理和内部控制机制,以参与企业制度建设的方式提前介入企业纳税管理环节,实现税务管理环节的前移,辅导企业提前防范税务风险,变发现型控制为预防型控制。
3.建立风险指标评估、预警机制,定期对系统风险指标进行评估,对产生风险的指标自动预警,根据风险影响大小及发生概率通过各环节的流程控制,确保风险事项得到消除或规避。
4.实现税务风险管理流程再造,有效应对大企业管理信息系统复杂、信息数据量庞大的难题,通过层层分析找出风险关键成因,大大提高工作效率,解决税务管理资源短缺的矛盾。
5.建立综合考评机制,对各企业风险执行情况进行考核。
6.完善内部控制体系,满足外部监管需求。
 
四、系统总体架构
税务风险管理体系通过对四川电信及所属企业建立从事前防范、事中控制到事后评估的管理体系实现了税务风险的闭环管理,在明确企业当前需求的基础上,可灵活搭配功能,构建满足四川电信实现税务风险信息化管理需要的税务风险管理系统。
税务风险管理系统以久其DNA平台为支撑平台,集合了管控策略、基础库、功能体系、数据集成及企业门户,形成一套完整的信息化管理体系。功能体系包含业务管理与风险管理量部分,业务管理针对企业日常税务工作的开展与优化,风险管理针对企业税务风险建立的识别、处理与预防机制,以及事后分析总结。
 
 
五、应用成果展示
(一)    事前防范
在税法的许可下,实现税负最低或最适宜同时不会对企业造成任何不利因素已成为企业的纳税管理的重点所在。事项防范体系通过在集团企业内部建立筹划纳税、优化税务风险环境的信息化平台,将企业的纳税工作前置,通过整合资源、规划纳税,加强政策法规学习,提高人员素质为企业奠定合理纳税的基础。
 
 
(二)     事中控制
税务风险管理体系的建立就是要在四川电信的日常经营中,能够及时、准确的发现潜在风险,全面、彻底的分析风险要素,迅速、有效地消除或降低风险对企业的影响。事中控制体系针对纳税数据的复核检查以及企业日常财税指标、数据的监控,通过制定预警方案从而发现风险事项,进而对风险事项的产生原因及影响程度评估分析,最后提出解决方案,予以处理。
 
 
 
(三)   事后评估
四川电信在执行税务风险管理的过程中,需要定时对管理结果进行总结,验证管理效果,寻找管理体制中的不足之处,从而及时调整管理思路与管理方法。事后评估体系通过构建评估报告、税务自查、综合考评等方式方法,深入总结管理成果,评估现行风险管理体质的时效性与可行性,同时检查下属各企业风险管理工作的执行情况。
 
 
六、应用价值
1.短期效益:通过税务风险管理体系运转,有效控制和防范税务风险,增加纳税遵从度。仅以2009年税务自查漏缴税款产生的税收滞纳金为例,每年将为四川电信节约成本数百万元。
2.长期效益:通过集团范围内各公司税收筹划案例、知识共享,为充分利用税收优惠政策和合理税收筹划奠定良好基础,实现企业价值最大化。
3.管理效益:通过信息化手段,丰富税务管理内涵,提升税务管理效率,为科学决策提供依据。
4.无形效益:本项目为国内税务管理开创了全新模式,有利于提高公司声誉和行业影响力。