首页 » 经典案例 » 能源电力 » 正文
 

陕西延长石油(集团)有限责任公司全面预算管理软件系统

发布时间: 2014-06-23 15:56:37  

一、项目背景
陕西延长石油(集团)有限责任公司(以下简称延长石油)是陕西省属国有大型企业,也是国内拥有石油、天然气勘探开发资质的四家企业之一,是西部地区唯一一家世界500强企业。
随着延长集团生产经营范围和规模的扩大,产业结构调整步伐的加快,延长石油面临内外部诸多矛盾与风险,希望通过全面预算管理的实施,进一步合理配置资源,使企业的经营得到持续改善,以提高集团核心竞争力。


二、解决方案
全面预算管理系统建设按照“全面规划、分步实施、阶段见效”的思路,分为三期进行,第一期主要是构建涉油业务预算管理方案,建立预算管理信息平台,目前已经建设完成,并正在进行第二期建设。
预算编制
梳理形成涵盖全业务的“8+1”预算编制模型,即一个通用预算编制模型和八个个性化预算编制模型。每个模型以业务预算为出发点,整合投资、生产以及计划与财务、资金间的逻辑关系,实现生产、购销、存运、投资、人力资源、财务、资金等全过程的预算编制方案,满足了各板块不同业务特点的预算编制需求。
 
预算控制
通过预算的事前、事中和事后的控制过程,结合财务核算及OA等外围系统,实现了对费用、成本、投资项目及薪酬等六类支出的预算控制,并针对不同的预算科目分别个性化定制了不同的控制策略和流程,满足了延长石油涉油板块的预算执行控制需求。
预算分析
预算平台构建了完整的预算分析体系,不但包括了核心指标分析、财务预算报表分析和资金分析等主题内容,还重点对经营分析和投资项目进行了分析主题的细化,包括预算进度监控、执行差异对比、标杆预警等,真正实现了对预算目标的实时跟踪和监控。
预算调整
预算系统优化并建立了预算调整机制,当内外部环境等客观因素导致公司全局性重大变化时,经由集团经理层协商一致后,形成自上而下的预算调整过程;同时,只要符合预算调整条件的,也可以由各责任中心提出预算调整申请,执行自下而上的预算调整。


三、应用价值
1)    健全了预算责任体系,明确了各级责任主体的预算责任,保证各职能部门、归口管理部门的充分参与,确保战略落地。
2)    理顺了全面预算管理机制,规范了全面预算工作流程,预算的准确率逐步提高,预算管控作用逐步体现。
3)    告别了粗放式的管理,报账不再只根据领导签字,还要依赖预算内资金,形成“有预算才能支出,无预算不得支出”的理念。
4)    通过预算管控,解决了基层单位“以领代耗”、集中出账现象,杜绝了随意列支项目,无序增加开支等问题。
5)    降低了成本费用,重点对差旅费、办公费、会议费、车辆费和招待费等五项费用实现有效控制。