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中国民用航空局财务管理信息系统(二期)

发布时间: 2012-09-27 16:30:35  

1. 项目背景
1998年,民航局财务司开发建设了民航财务管理信息系统(一期),主要用于当时的直属企业,该系统作为财务快报上报、汇总、报表生成和财务分析等工作的业务平台,取得了较好的效果。
2004年,在民航局领导的大力支持下,财务司开始实施民航部门预算管理体制改革,在“收支分离、资金集中管理”的指导原则下,确定了两级预算管理体制。与此同时,民航局提出了“建立覆盖各直属单位的财务电子监控系统,完善财务资金动态监控机制,一切资金归大账、所有账户上系统”的指导思想。作为部门预算管理体制改革配套措施的重要组成部分,在借鉴一期建设经验的基础上,2007年下半年启动建设民航财务管理信息系统(二期)。
2. 管理特点
民航局始终秉承“以部门预算为核心,以预算执行为基础,以资金集中统一管控为原则,建立民航行政事业单位预算管理和财务监控信息系统,强化民航局对二级及以下预算单位的财务监管”的管理目标,就其具体的管理特点,体现如下:
规范银行账户,加大监管力度。贯彻民航局“一切资金归大账,所有账户上系统”的指示精神,财务司对各预算单位现有银行账户情况进行了细致调查,完成了银行账户清理整顿和上线工作,出台《民航预算单位银行账户管理暂行办法》,规范各预算单位银行账户的管理。目前,完成了与相关商业银行的专线数据对接互联,实现上线银行账户交易信息实时查询。
统一会计科目和软件,核算集中监督。为消除以往各级预算单位财务核算科目不一致、方法不统一等问题,使财务核算更加科学合理,民航局财务司于2009年下半年对相关业务进行规范,统一民航行政事业单位会计科目,统一财务核算软件。自2010年1月1日起,民航局将会计科目统一规范成行政、事业、医院、学校、基建五套账,并要求全部预算单位在财务专网内统一使用久其财务核算软件,一方面实现了财务核算管理科学化,满足了财务核算工作一致性和规范化要求,另一方面也为民航下一步实现财务核算集中监控,变事后监督为事前、事中监督,实现动态管理,降低监督成本,以及自动生成部门决算数据打下扎实基础。
搭建一体化平台,有效整合资源。财务二期系统内置部门预算管理、国库集中支付预算执行管理、专项任务管理、财务核算管理、资产管理、决算管理等业务子系统,为打通各业务系统之间的数据通道,实现各业务系统间的数据交互、数据共享,财务司提出了“搭建一体化平台,有效整合资源”的思想。为此,财务二期采用集中部署的方式将业务数据有效集中并在此基础上建立财务监控平台,高效利用各业务系统数据并实现对民航各级单位财务数据全天后、全方位动态监督,使财务二期自成一体。
3. 系统应用
《民航财务管理信息系统(二期)》通过网络平台建设、资金监管建设、财务核算监督建设、业务系统一体化建设、信息门户建设,实现财务监督实时化、系统化、规范化,力促民航财务管理透明化。系统目前共包括七大支撑系统,分别为部门预算管理、国库集中支付预算执行管理、专项任务管理、财务核算管理、资产管理、决算管理及财务监控平台。
部门预算管理,主要实现当年预算项目和延续项目管理需求,满足预算“两上两下”管理流程及预算调整业务,实现历史预算数据的共享,查询各年度的预算编制、调整情况,系统能够将财政部中央部门预算系统的预算数据无缝接入到系统中进行展现和查询。本系统不仅提高了预算管理的效率,而且可以满足一些分析及考核的需要,有利于标准化、精细化管理,提高财政资金使用绩效等。
国库集中支付预算执行管理,主要结合部门预算数据、国库集中支付的执行数据自动生成国库集中支付预算执行情况分析表,民航局可随时掌握各单位的具体执行进度。本系统通过单位、科目、时期、支出进度等多维度查询,分析预算执行中存在的问题,为加强预算执行管理提供决策参考。
专项任务管理,用于完成对专项任务中各项目信息的管理,便于各单位对项目预算进行申报和调整,并可及时、准确的查询到各年度、各项目相关信息及项目的预算批复情况。本系统对于加强专项任务细化管理,提高专项任务预算审批、执行和考核管理提供了有效途径。
财务核算管理,统一了民航会计核算科目体系,满足民航下属各类单位日常会计核算业务需要。其中总账子模块将凭证管理、结账管理、账簿查询、出纳、往来账管理、报表管理等日常会计处理工作系统化、有序化,提高财务核算效率。
资产管理,其业务内容围绕资产全生命周期,覆盖资产的配置、使用、处置、评估和收益等管理环节,实现了资产配置的流程化审批,主管部门能够及时了解基层单位资产存量、是否超标配置等情况,为资产配置提供决策支持。同时,记录资产入账价值、使用与变更情况,包括投资、出租出借、收益、处置,形成了链条式的资产模式,提高了监管力度,最终实现对行政事业单位国有资产的合理分配、有效使用,维护国有资产完整。
决算管理,汇集了部门决算、固定资产投资决算、空管决算的在线编制、审核控制、逐级汇总、上报财政等功能。本系统能够快速查看各单位上报数据情况,达到实时监控、强化预算执行、提高预算执行率等效果。
财务监控平台,由资金监控、财务核算监督、财务核算穿透查询、监控平台日常管理和监控平台智能分析五个功能模块组成。财务监控平台集成了日常财务监督指标与各业务系统数据,通过设置参数预警提示,辅以穿透查询功能,及时发现异常情况,使得财务监督更为直观性、统一性和及时性。

  • 资金监管:通过银企直联接口实时获取银行交易数据,针对纳入监管范围内的所有银行账户的交易信息,配合财务核算系统实现资金监控。

  •  核算账套监管:能够实时查看各预算单位核算系统数据,如科目设置、凭证、总账、明细账、余额表、辅助账等信息,第一时间掌握各单位真实、全面的财务数据,实现民航局及中间单位对所属下级单位的网络集中实时监督,满足实时了解分布于各地的基层单位账务处理情况的需要。

  • 穿透监管:针对上层财务报表数据,从科目余额表透视到科目明细账、透视到辅助明细账;从科目明细账或者辅助明细账透视到记账凭证。透视查询可以达到取数校验、实时数据监控的效果,做到真正意义上的账表一体化。

  • 财务专题分析:通过预决算管理、资产管理、财务核算、预算执行等财务业务专题,对各预算单位的预决算数据、重点资产数据、三项经费的实际执行进度情况、未达账项等信息进行分析,实现民航局对所属单位财务数据的全方位动态监管。

  • 监控日志:用于监控人员对监控过程做详细的记录,包括监控过程中的问题现象、处理问题的方法步骤、相关文档资料和图片资料等信息。除具有基本的新增、修改、删除和保存外,还提供方便的查询统计、在线打印、附件上传等辅助功能,实现财务监控的无纸化办公。

  • 动态监控屏:专门设立财务监控室,将系统的监控、预警、纠错作用进一步放大。监室内监控屏幕展示财务监控平台的各项功能,重点以图、表的形式进行动态的实时展现各监控对象的资金、资产、财务收支、财务核算和决算的信息,展现方式一目了然,多种预警提示方便快捷、定位准确,提高监管效能。